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澳洲反洗錢反恐融資「第二輪」改革——律師、會計師及物業專業人士在2026年7月1日前必須了解的事項
2024年11月29日,澳洲國會通過《2024年反洗錢及反恐融資修訂法》——這是近二十年來澳洲反洗錢及反恐融資(AML/CTF)制度最重大的改革。修訂法於2024年12月10日獲總督御准,其配套規則《2025年反洗錢及反恐融資規則》則於2025年8月31日提交國會。
這一系列改革的核心是「第二輪」擴展,將澳洲的AML/CTF合規義務延伸至新的受規管實體類別:律師、會計師、轉讓代理、房地產代理,以及貴金屬和寶石交易商。尤其對於法律界而言,這些改革從根本上改變了律師行在客戶入職、交易監控及監管申報方面的工作方式——自2026年7月1日起正式生效。
本文由張博士撰寫,他曾擔任証券經紀商及主要銀行的合規主管,在此以豐富的一線機構合規經驗,解釋這些改革對法律及專業服務機構的實際影響。