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澳洲反洗钱反恐融资「第二轮」改革——律师、会计师及物业专业人士在2026年7月1日前必须了解的事项
2024年11月29日,澳洲国会通过《2024年反洗钱及反恐融资修订法》——这是近二十年来澳洲反洗钱及反恐融资(AML/CTF)制度最重大的改革。修订法于2024年12月10日获总督御准,其配套规则《2025年反洗钱及反恐融资规则》则于2025年8月31日提交国会。
这一系列改革的核心是「第二轮」扩展,将澳洲的AML/CTF合规义务延伸至新的受规管实体类别:律师、会计师、转让代理、房地产代理,以及贵金属和宝石交易商。尤其对于法律界而言,这些改革从根本上改变了律师行在客户入职、交易监控及监管申报方面的工作方式——自2026年7月1日起正式生效。
本文由张博士撰写,他曾担任证券经纪商及主要银行的合规主管,在此以丰富的一线机构合规经验,解释这些改革对法律及专业服务机构的实际影响。